ישראלים רבים מגלים באיחור שהם זכאים להחזר מס רטרואקטיבי, אך אינם יודעים כמה שנים אחורה ניתן להגיש בקשה. החדשות הטובות הן שהחוק מאפשר להחזיר את הגלגל לא פחות משש שנים אחורה, כך שגם אם פספסתם בשנים קודמות – עדיין לא מאוחר מדי.
למעשה, עשרות אלפי שכירים בישראל מקבלים מדי שנה החזר מס הכנסה רטרואקטיבי בסכומים של אלפי שקלים, פשוט כי החליטו לבדוק את הזכאות שלהם. אז איך זה עובד, כמה זמן זה לוקח ומה חשוב לדעת כדי לא לפספס את הכסף שמגיע לכם? בדיוק על זה נדבר כאן.
איך מגישים בקשה להחזר מס בצורה נכונה
הליך הגשת בקשה להחזר מס כמה שנים אחורה נעשה כיום באופן פשוט יחסית, אך עדיין דורש דיוק וסדר. ניתן להגיש את הבקשה דרך אתר רשות המסים או באופן ידני באמצעות טופס 135.
הבקשה צריכה לכלול את הפרטים הבאים:
- פרטים אישיים מלאים (שם, תעודת זהות, פרטי התקשרות)
- שנת המס שלגביה מתבקש ההחזר
- פירוט זכאות והסיבות להחזרי מס (החזר מס בגין לידה, החזר מס לסטודנטים, החזר מס בגין שינוי במקום עבודה ועוד)
- סכומי המס ששולמו לעומת אלו שהיו אמורים להשתלם
- צרופות רלוונטיות: טפסי 106, אישורי לימודים, תרומות, הוצאות מוכרות וכו’
לאחר הגשת הטפסים, הבקשה נבדקת ע"י רשות המסים, ובמידה והיא מאושרת – סכום ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק. עם זאת, כדי למנוע טעויות העלולות לעכב את ההליך, מומלץ לבצע את התהליך בעזרת מומחה בתחום או עם סיוע של מערכת דיגיטלית המאמתת את הנתונים באופן אוטומטי.
הסיבות הנפוצות שבגללן מגיע החזר מס בישראל
ברוב המקרים,החזר מס הכנסה רטרואקטיבי נובע מפער בין המס ששולם בפועל לבין המס שהיה אמור להשתלם. טעויות כאלו מתרחשות יותר ממה שחושבים, בעיקר כשמתרחשים שינויים במהלך השנה.
- שינוי במקום העבודה – תקופות אבטלה או חפיפה בין משרות.
- הכנסות משתנות – בונוסים, פרמיות או עמלות לא קבועות.
- הטבות מס שלא נוצלו – בגין ילדים, תואר אקדמי, תרומות, אזורי עדיפות לאומית.
- חופשת לידה או שירות מילואים – זכאויות שלא חושבו בזמן אמת.
- תשלום יתר במקדמות עצמאים או שכירים עם הכנסה נוספת.
- שגיאות של המעסיק בניכוי מס – לעיתים גם תוכנת השכר טועה.
לדוגמה: עובד ששילם מס מלא במשך חצי שנה, ולאחר מכן עבר לעבודה בשכר נמוך יותר – עלול לגלות ששילם אלפי שקלים עודפים. לאחר חישוב שנתי מחדש, הוא יקבל את ההחזר הרטרואקטיבי ישירות לחשבון.
טיפים חשובים לקבלת החזר מס מהיר ויעיל
כדי להבטיח שהכסף לא יישאר בידי המדינה מעבר לנדרש, כדאי ליישם את ההמלצות הבאות:
- שמרו את כל המסמכים הרלוונטיים – טפסי 106, קבלות, אישורי לימודים ותרומות.
- הגישו את הבקשה בזמן – ניתן להגיש בקשה עד שש שנים אחורה, לדוגמה בשנת 2025 ניתן להגיש על השנים 2019-2024.
- היעזרו ביועץ מס או רואה חשבון – הוא יאתר טעויות קטנות שעשויות להוסיף לכם אלפי שקלים.
- בדקו זכאויות מיוחדות – לדוגמה, אם נולד לכם ילד או סיימתם תואר, מגיעות לכם נקודות זיכוי.
- היו מעודכנים בשינויים רגולטוריים – החוק משתנה לעיתים, ויכול להרחיב את תקופת הזכאות או את ההטבות.
מקרים חריגים בהחזר מס שכדאי להכיר
למרות שהחוק קובע מגבלת זמן של שש שנים, ישנם מקרים חריגים שבהם ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד עשר שנים אחורה. זה רלוונטי בעיקר כאשר:
- הנישום לא היה מודע לזכאותו להחזר מס.
- האדם היה קטין או חסר כשרות משפטית בשנה הרלוונטית.
- ההחזר מתעכב בשל טעות מצד רשות המסים עצמה.
- מדובר בנסיבות חריגות כגון מניעה רפואית או כוח עליון.
במקרים אלו, יש להוכיח לרשות המסים כי התקיימו תנאים המצדיקים חריגה מהמועד. לכן, גם אם נדמה שעבר הזמן – לא כדאי לוותר לפני בדיקה יסודית עם גורם מקצועי.
איך מתמודדים עם המורכבות של תהליך החזר המס
רבים נמנעים מהגשת בקשה פשוט כי נדמה להם שההליך מורכב מדי. בפועל, עם מעט סדר ואירגון – מדובר בתהליך סביר מאוד.
הנה כמה עצות שיעשו לכם חיים קלים:
- התחילו באיסוף כל המסמכים מראש, לפי שנים.
- בדקו באתר רשות המסים מהן הדרישות המדויקות לטופס 135.
- אל תסתמכו רק על חישוב שנתי של המעסיק – טעויות קורות גם שם.
- זכרו: ניתן להגיש בקשה באופן דיגיטלי, ולחסוך ביקורים מיותרים.
- ואם הכול עדיין נראה כמו סינית – יועץ מס מנוסה יידע לבצע את כל החישובים עבורכם.
חשוב להבין שהחזר מס הוא לא "מתנה מהמדינה", אלא כסף ששולם ביתר – ולכן כדאי להתעקש עליו. גם אם מדובר בכמה מאות שקלים בלבד, בחישוב מצטבר לאורך שנים, מדובר בסכומים ניכרים.
ליווי מקצועי בהחזר מס עם חברת TaxFin
חברת TaxFin מתמחה במימוש זכויות מס לשכירים ועצמאים, ומסייעת בהגשת החזר מס רטרואקטיבי ובבדיקת זכאות מקיפה – עד שש שנים אחורה. בעזרת כלים דיגיטליים מתקדמים וידע חשבונאי עדכני, החברה בודקת את כל נתוני ההכנסה, הניכויים והזיכויים, ומאתרת באופן מדויק את הכסף שמגיע לנישום.
שירותי החברה כוללים:
- ניתוח דוחות שכר ודוחות שנתיים ממערכת רשות המסים
- איתור טעויות בניכוי מס ובדמי ביטוח לאומי
- חישוב פוטנציאל ההחזר לכל שנת מס בנפרד
- ליווי מלא עד לקבלת ההחזר בפועל
TaxFin פועלת בהתאם להנחיות רשות המסים ומעניקה שירות אמין, מקצועי ומבוסס נתונים – מבלי להכביד על הלקוח בתהליך.
